Algemene tips

• Wet digitale algemene vergadering privaatrechtelijke rechtspersonen treedt in werking op 1 januari 2027

• Eindejaarsbeoordelingen

• Informatieplicht vakantiedagen

• Stijging wettelijk minimumloon

• Loontransparantie

• Wet meer zekerheid flexwerkers

• Terbeschikkingstelling van arbeidskrachten

• Rechtspraak uitzendconstructies

• Wet tijdelijkheid van inlenen

• Wet toekomst pensioenen

• Schijnzelfstandigheid

• Nieuwe regels voor hoog-risico-AI

• Dien zo snel mogelijk een btw-suppletie in

• Bereid u voor op de eerste VAT in the Digital Age-wijzigingen per 1 januari 2027

• Bereid uw onderneming voor op verplichte e-facturatie binnen Europa

• Houd rekening met het einde van de salderingsregeling voor zonnepanelen

• Controleer tijdig of u nog recht hebt op btw-teruggaaf over 2021

• Dien in het Verenigd Koninkrijk tijdig een teruggaafverzoek voor buitenlandse btw in

• Beoordeel tijdig of de KOR of Unie-KOR nog aansluit bij uw onderneming

• Let op de wijzigingen in de btw-regels voor platforms

• Maak als woningcorporatie gebruik van de meest gunstige vrijstelling (taakoverdracht- of nieuwe DAEB-vrijstelling)

• Houd rekening met de verliesverrekeningsregels

• Let op de aanscherping van de renteaftrekbeperking inzake ‘winstdrainage’

• Wees alert op de uitbreiding van het begrip ‘verbonden lichamen’

• Let op de fiscale verrekenprijsregels als ‘mismatches’ dreigen

• Verzoek om toepassing van de regeling voor functionele valuta

• Wees kritisch bij het aangaan van een paraplukrediet

• Let op de maatregelen voor belangen in gecontroleerde lichamen en vaste inrichtingen (CFC-maatregel)

• Beoordeel uw internationale structuur inzake de conditionele bronbelasting

• Let op de algemene renteaftrekbeperkingsmaatregel in de vennootschapsbelasting en waardering derivaten

• Let op valutaresultaten en de deelnemingsvrijstelling

• Eenmalige kosten van geldleningen: ineens aftrekken of ‘amortiseren’

• Waardeer bedrijfsmiddelen af bij verwacht verlies

• Beoordeel of een fiscale eenheid (nog) wenselijk is

• Kijk naar de mogelijkheden van een fiscale eenheid bij een buitenlandse moeder of tussenhoudster

• Verbreek de fiscale eenheid in het jaar van aangaan

• Zorg voor optimale toepassing van de liquidatieverliesregeling

• Wijzig het boekjaar

• Verzoek tijdig om teruggave van buitenlandse bronbelasting bij dividenden, rente of royalty’s

• Beoordeel uw structuur op hybride mismatches en herstructureer indien noodzakelijk

• Inventariseer of aan de substance-eisen wordt voldaan

• Vraag een voldoende hoge voorlopige aanslag aan

• Vraag een voorlopige aanslag inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting aan

• Dien een verzoek tot ambtshalve vermindering in

• Vernietig uw oude administratie (maar niet te snel)

• Leent u personeel in? Bewaar die gegevens dan langer!

• Maak bezwaar tegen opgelegde boetes naar aanleiding van het indienen van een suppletie

• Zorg voor een verrekenprijsadministratie

• Zorg voor een goede verrekeningsovereenkomst tussen de fiscale eenheidsmaatschappijen

• Betaal coronaschulden eerder terug

• Pas uw pensioenregeling aan aan de Wet toekomst pensioenen

• Controleer of voor uw organisatie een renseigneringsverplichting geldt

• Gebruik uw vrije ruimte in de werkkostenregeling

• Werkkostenregeling: boek alle bonnetjes juist

• Beoordeel uw arbeidsrelaties

• Let op de afschaffing partiële buitenlandse belastingplicht (expatregeling) 

• Informeer over wijzigingen in de expatregeling en houd uw administratie op orde

• Controleer uw premiebeschikking Werkhervattingskas (WHK)

• Controleer of u aan de voorwaarden voor toepassing van de lage AWf-premie (voorheen WW-premie) voldoet

• Controleer of overwerk leidt tot herziening van de lage AWf-premie

• Gebruik de mogelijkheden van de loonkostenvoordelen

• Loonkostenvoordelen: overgang van onderneming

• Bereid u voor op de pseudo-eindheffing voor fossiele personenauto’s