59 Hebt u nog een middelloonregeling? Zet deze om in een beschikbare premieregeling

Hebt u een middelloonregeling bij een verzekeringsmaatschappij? Met de invoering van de Wet toekomst pensioenen geldt hiervoor een overgangsrecht. Echter, uw middelloonregeling zal uiterlijk voor 2028 (en bij voorkeur eerder) moeten worden aangepast naar een beschikbare premieregeling. Hebt u hier al over nagedacht? Uw BDO-adviseur denkt graag met u mee.

60 Overweeg een variabel pensioen aan te kopen

Gaat u met pensioen en hebt u een beschikbare premieregeling of een pensioenregeling op kapitaalbasis? Dan mag u een variabel pensioen aankopen. Er wordt dan als het ware langer doorbelegd. Dit kan een goed alternatief zijn voor de bijzonder lage gegarandeerde uitkeringen die een verzekeraar op dit moment verstrekt.

61 Benut de flexibiliteit van ‘oude’ lijfrentepolissen

Als u een lijfrentepolis heeft van vóór de Brede Herwaardering (in het algemeen: van vóór 1 januari 1992), profiteert u van veel flexibiliteit en mogelijk fiscaal voordeel. Zo mogen de uitkeringen uit deze verzekering aan anderen toekomen. Hierbij is een uitkering ineens of in termijnen mogelijk. Het is ook mogelijk de uitkeringen nog onbeperkt uit te stellen (voor uzelf of voor bijvoorbeeld uw kinderen).

62 Geef uw art. 19-stamrecht (stakingslijfrente) prijs

Hebt u uw eenmanszaak of vof vóór 1992 ingebracht in uw bv? En hebt u in dit kader destijds een stakingslijfrente gesloten? En hebt u nu nog verrekenbare verliezen? Dan is het wellicht interessant om uw stakingslijfrente van toen (art. 19-stamrecht) prijs te geven. De vrijval valt dan weg tegen de verrekenbare verliezen. Uw BDO-adviseur vertelt u er graag meer over.

63 Stel de expiratie van uw lijfrente uit

In de nabije toekomst wordt het waarschijnlijk mogelijk om 10% van het expiratiekapitaal van uw lijfrente ineens te ontvangen. Dit kan (maar hoeft niet) aantrekkelijk te zijn. Als uw lijfrente binnenkort expireert, kunt u overwegen de lijfrente uit te stellen zodat u te zijner tijd van de geschetste mogelijkheid gebruik kunt maken.

64 Bewaar bescheiden om het werkelijk rendement voor box 3 aan te kunnen tonen

Er is veel onzekerheid rondom box 3 mede inzake de tegenbewijsregeling voor het werkelijke rendement. Daarom raden wij u aan om voor de box 3 vermogensbestanddelen zoveel mogelijk gegevens te verzamelen en te bewaren ter onderbouwing van het werkelijke rendement. Op die manier zijn de (historische) gegevens aanwezig als de reeds ingediende bezwaarschriften en/of verzoekschriften te zijner tijd gemotiveerd moeten worden. Het betreft de kosten en het gerealiseerde en ongerealiseerde rendement. Concreet denken wij hierbij aan: jaaropgaven, digitale exports van beleggingsrekeningen, taxaties of WOZ-waarden van onroerend goed, huurstromen en onderhoudskosten.